|
OS
13 PRINCÍPIOS RELATIVOS AOS CONTROLES INTERNOS DO COMITÊ
DA BASILÉIA E A RESOLUÇÃO Nº 2554
DO BACEN
OBJETIVOS
DOS CONTROLES INTERNOS
- Desempenho / Informação / Conformidade
ELEMENTOS
DOS CONTROLES INTERNOS
- Supervisão gerencial e cultura de controle
- Reconhecimento, identificação e avaliação
de riscos
- Procedimentos de controle e segregação de
funções
- Informação e comunicação
- Atividades de monitoramento e correção de
deficiências
CULTURA
DE CONTROLE
- "Compliance"
SUPERVISÃO GERENCIAL
IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DE
RISCOS
- Conceituação dos principais tipos de risco
- Risco de crédito, de mercado, de liquidez, de sistemas,
operacional e legal.
PROCEDIMENTOS DE CONTROLE E SEGREGAÇÃO DE
FUNÇÕES
INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO
CANAIS
DE COMUNICAÇÃO
TECNOLOGIA
DA INFORMAÇÃO
MONITORAMENTO
E CORREÇÃO DE DEFICIÊNCIAS
- Auditoria interna
- Monitoramento diário
AVALIAÇÃO
DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS PELAS AUTORIDADES
|
