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OS
13 PRINCÍPIOS RELATIVOS AOS CONTROLES INTERNOS DO COMITÊ
DA BASILÉIA E A RESOLUÇÃO Nº 2.554
DO BACEN
OBJETIVOS DOS CONTROLES INTERNOS
· Desempenho / Informação / Conformidade
ELEMENTOS
DOS CONTROLES INTERNOS
· Supervisão gerencial e cultura de controle
· Reconhecimento, identificação e avaliação
de riscos
· Procedimentos de controle e segregação
de funções
· Informação e comunicação
· Atividades de monitoramento e correção
de deficiências
CULTURA
DE CONTROLE
· Compliance
SUPERVISÃO GERENCIAL
IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DE RISCOS
· Conceituação dos principais tipos de
risco
· Risco de crédito, de mercado, de liquidez,
de sistemas,
operacional e legal.
PROCEDIMENTOS DE CONTROLE E SEGREGAÇÃO DE
FUNÇÕES
INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO
CANAIS
DE COMUNICAÇÃO
TECNOLOGIA
DA INFORMAÇÃO
MONITORAMENTO
E CORREÇÃO DE DEFICIÊNCIAS
· Auditoria interna
· Monitoramento diário
AVALIAÇÃO
DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS PELAS AUTORIDADES
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