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OS
13 PRINCÍPIOS RELATIVOS AOS CONTROLES INTERNOS DO COMITÊ
DA BASILÉIA E A RESOLUÇÃO Nº 2554
DO BACEN
OBJETIVOS
DOS CONTROLES INTERNOS
. Desempenho / Informação / Conformidade
ELEMENTOS
DOS CONTROLES INTERNOS
. Supervisão gerencial e cultura de controle
. Reconhecimento, identificação e avaliação
de riscos
. Procedimentos de controle e segregação de
funções
. Informação e comunicação
. Atividades de monitoramento e correção de
deficiências
CULTURA
DE CONTROLE
. "Compliance"
SUPERVISÃO GERENCIAL
IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DE
RISCOS
. Conceituação dos principais tipos de risco
. Risco de crédito, de mercado, de liquidez, de sistemas,
operacional e legal.
PROCEDIMENTOS DE CONTROLE E SEGREGAÇÃO DE
FUNÇÕES
INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO
CANAIS
DE COMUNICAÇÃO
TECNOLOGIA
DA INFORMAÇÃO
MONITORAMENTO
E CORREÇÃO DE DEFICIÊNCIAS
. Auditoria interna
. Monitoramento diário
AVALIAÇÃO
DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS PELAS AUTORIDADES
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